Являются ли турфирмы платежными агентами?

В связи с усилением государством мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, ЦБ РФ в апреле прошлого года выпустил методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, в частности, осуществляемых с использованием специальных банковских счетов. Это привело к тому, что в судебной практике обострилась тема признания туроператоров и турагентов платежными агентами или поставщиками и, как следствие, субъектами, обязанными иметь специальный банковский счет. По этому поводу RATA-news получила комментарий от юридического агентства «Персона Грата».

Как разъясняют специалисты, в своих решениях суды, в том числе Верховный, ориентируются на положения действующего законодательства. В частности, в постановлении Верховного суда РФ от 16.12.2015 № 307-АД15-12589 указывается на следующие моменты.

«Из системного анализа приведенных норм следует, что действие данного федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – ФЗ № 103-ФЗ) распространяется на отношения, связанные с оказанием единственной услуги – услуги по приему платежей, а деятельность платежного агента заключается только в приеме денежных средств, платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг и не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств.

Поскольку общество как агент (субагент) оказывает иные услуги, результатом которых является заключение договора перевозки пассажиров и багажа и последующие расчеты, суды ошибочно сочли его платежным агентом.

Деятельность по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, не регулируется законом № 103-ФЗ, а, следовательно, в отношении общества не действует предусмотренное частью 14 статьи 4 названного закона предписание использовать специальный банковский счет».

Таким образом, согласно ч. 2 ст. 1 федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – ФЗ № 103-ФЗ) положения настоящего закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения.

Однако если деятельность юридического лица (туроператора) по проведению расчетов с физическими лицами осуществляется по договору с платежным агентом, то есть не непосредственно, а через посредника, которым часто выступает организация, предоставляющая услуги по приему денежных средств от физических лиц через платежные терминалы, то такое юридическое лицо (туроператор) признается поставщиком, в рамках ФЗ № 103-ФЗ, и, соответственно, обязано при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами (ч. 18 ст. 4 ФЗ № 103-ФЗ). Денежные средства, находящиеся на специальном счете поставщика, могут быть переведены на другой расчетный счет, с которого осуществляются расчеты с партнерами, что не противоречит п. 2 ч. 19 ст. 4 ФЗ № 103-ФЗ.

За несоблюдение требования закона о наличии специального банковского счёта туроператор может быть привлечен к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 Копа РФ, за неисполнение которой предусмотрен штраф в размере от 40 тыс. до 50 тысяч рублей.

Данный пункт касается только туроператоров, никаких требований по отношению к турагентам в ФЗ № 103-ФЗ не содержится.